Краткая инструкция

Как связать факт, план и денежные фонды

Прибыль, остаток на счёте и свободные деньги собственника — разные показатели. Шесть инструментов помогают видеть их вместе.

01. ОПиУ

Сколько бизнес заработал. Выручка, расходы, EBITDA и чистая прибыль. Помогает увидеть, что остаётся собственнику после затрат.

02. ДДС

Почему прибыль есть, а денег нет. Косвенный отчёт связывает прибыль с изменением денег. Показывает влияние дебиторки, запасов, кредитов и дивидендов.

03. Управленческий баланс

Что у бизнеса есть — и кому он должен. Активы, обязательства и капитал. Контроль равенства баланса и отдельная сверка денег с банком и кассой.

04. БДР

Какую прибыль планируем получить. Бюджет доходов и расходов на 12 месяцев: от выручки и себестоимости до чистой прибыли и рентабельности.

05. БДДС

Хватит ли денег на будущие платежи. План поступлений и выплат, остаток на каждый месяц и сигнал, если он опускается ниже вашего минимума.

06. Система денежных фондов

Как распределять деньги по назначению. Фонды расходов, обязательств, развития и собственника. Девять отраслевых примеров и контроль распределения.

Простой пример: продали — ещё не получили

Вы выполнили заказ на 10 000, а клиент заплатит в следующем месяце. В ОПиУ доход относится к месяцу выполнения заказа, в балансе возникает дебиторская задолженность. В плане денег поступление ставится на месяц оплаты. Поэтому прибыль может быть положительной, а денег на ближайший платёж — недостаточно.

Порядок работы

  • Создайте свои копии файлов и прочитайте первый лист.
  • Замените все демонстрационные суммы и начальные остатки. Проверьте баланс и сверку денег.
  • На основе факта составьте БДР. Затем отдельно разложите оплаты в БДДС.
  • Настройте фонды с учётом обязательных платежей, резервов и планов собственника.
  • Сравнивайте план с фактом каждый месяц; для ближайших платежей ведите отдельный календарь.

Это стартовые управленческие модели. Сложные операции, налоги, валютные переоценки и особенности вашей ниши требуют адаптации. Проценты в фондах — примеры распределения, а не универсальные нормы.

Перейти ко всем шаблонам