Финхаки
10 главных отчетов владельца бизнеса
Делимся списком из 10 отчетов, которые должен получать и анализировать каждый владелец бизнеса - проверьте, используете ли вы их.
Еще 10 лет назад предприниматели могли ошибаться и это сходило с рук, но сегодня ошибка может стоить потери компании.
На наших услугах владельцы получают ежемесячный отчет, который состоит из 10 пунктов. Каждый отчет разрабатывается индивидуально под клиента, а самое главное, что владельцы понимают каждую ячейку в каждом отчете и всю картину целиком.
Это помогает эффективно планировать будущее и меньше ошибаться.
1. Основные финансовые метрики
Метрики выбирают по решениям и ограничениям конкретной компании. Фиксируют формулу, состав данных и период, чтобы изменение показателя можно было объяснить, а не спутать с изменением методики.
Например, в оптовой торговле полезны сроки оплаты и доля просроченной дебиторской задолженности. В рознице можно отслеживать выручку и валовую прибыль на единицу торговой площади. Рост выручки на квадратный метр без учета маржи еще не доказывает улучшения экономики магазина.
Панель должна показывать результат, ограничение и расшифровку. Если продажи растут, проверяют не только оборот, но и маржинальный доход, сроки получения денег и нагрузку на ресурсы.
2. Отчет по применению фин. планирования
Система управления финансами у каждого своя. В нашей есть конкретные шаги, которые требуют дисциплины денег.
3. План-факт анализ БДДС и ОДДС
Сравните БДДС, бюджет движения денежных средств, с фактическим ДДС в одинаковом составе счетов и статей. Для существенного отклонения разделите изменение суммы и перенос даты: оплата может состояться позже плана, не исчезая из бизнеса.
Месячный и квартальный обзор дополняют актуальным платежным календарем по дням или неделям. В нем проверяют ближайшие обязательства, подтвержденные поступления и минимальный прогнозный остаток: положительный итог месяца не исключает дефицит внутри него.
4. План-факт анализ БДР и ОПиУ
Сравните БДР, бюджет доходов и расходов, с ОПУ, отчетом о прибылях и убытках, по единым правилам признания доходов и расходов. Разложите отклонения прибыли на цену, объем, ассортимент, себестоимость и остальные расходы. Поступление аванса не подменяет выручку.
Анализируйте закрытый месяц и накопленный результат квартала. Для сезонного бизнеса добавляйте сопоставимый период. По каждой существенной причине назначайте действие и проверяйте его эффект в следующем цикле.
5. Финансовый управленческий баланс
Баланс на одну дату показывает деньги, дебиторскую задолженность, запасы и другие активы, а также обязательства и капитал. Он помогает понять, во что вложены ресурсы и чем они профинансированы. Равенство активов обязательствам и капиталу необходимо, но само по себе не подтверждает правильность всех оценок.
Мы не просто внедряем управленческую отчетность, мы доносим ее до владельцев. Многие предприниматели отмечали, что хоть отчетность велась пару лет, именно с нами они разобрались и стали получать от нее пользу!
6. Сводка по происхождению дохода
Разделите выручку и маржинальный доход по направлениям, продуктам, каналам и клиентским сегментам. Сначала смотрите вклад после переменных затрат, затем контролируемые постоянные расходы; общие затраты распределяйте по явному правилу. Лидер оборота не обязательно дает наибольший вклад в прибыль.
7. Сводка по рентабельности расходов
Для значимых расходов фиксируйте ожидаемый эффект, срок оценки и фактический результат. Для рекламы это может быть вклад привлеченных клиентов после затрат на привлечение, для оборудования - выпуск и себестоимость. Не всякий расход окупается сразу; без обоснованной связи с результатом нельзя объявлять расчет доказанной окупаемостью.
8. Анализ и рекомендации по системе ФОТ
Мы внедряем самую эффективную систему мотивации сотрудников.
Точные предварительные шаги и сама система дают неоценимый результат в деньгах.
9. Анализ по соотношению сотрудников и точки безубыточности
Перед расширением штата оцените, какую дополнительную мощность дает роль и когда она будет загружена. Условный пример: новый ежемесячный постоянный расход $2 000 при доле маржинального дохода 40% требует $5 000 дополнительной выручки для его покрытия. Здесь маржинальный доход равен выручке за вычетом переменных затрат; прочие условия не меняются. Отдельно проверьте сроки получения денег и затраты на запуск роли.
10. Анализ инспекции по применению всех шагов фин. планирования
Правильная процедура финансового планирования, состоит из 5 основных частей и 17 шагов! Мы внедряем каждый из них. Отсутствие любого, приводит к потерям прибыли! А применение - к росту и развитию!