Финхаки
Откуда берется кассовый разрыв и как его пережить
Почему возникает нехватка денег к дате платежа, как посчитать дефицит и выбрать действия. Разбираем на условных примерах, сохраняя разницу между прибылью и деньгами.
Кассовый разрыв возникает, когда к сроку обязательного платежа у бизнеса не хватает доступных денег. Он возможен даже у прибыльной компании: выручка уже признана, но покупатель заплатит позже.
Теперь он не спит ночами, плохо ест и ищет деньги.
Условный пример, все суммы в USD: к 10-му числу на счетах есть $8 000 и ожидается еще $3 000, а заплатить нужно $15 000. Не хватает $4 000. Поступление $12 000, обещанное на 20-е число, не закрывает обязательство на 10-е.
Поэтому сначала определите размер дефицита и дату его возникновения. Задержка зарплаты или другого обязательного платежа не должна становиться способом планирования; последствия нужно оценивать заранее.
Дальше сравнивают реальные варианты: подтвержденное ускорение оплаты клиента, согласованную отсрочку поставщика, перенос необязательной покупки или подходящее финансирование. Вариант должен закрывать дефицит в нужный день, а не только улучшать итог месяца.
Разберем типичные причины на вымышленном примере предпринимателя Вани. Все суммы и события ниже служат иллюстрацией, это не история клиента АТМ.
У Вани интернет-магазин и шоурум телефонов. Он закупает товар у зарубежного поставщика и продает покупателям в своей стране. Между закупкой, доставкой, продажей и получением оплаты проходит время.
Допустим, валовая маржа телефона составляет 35% от выручки. Это еще не чистая прибыль: из валовой прибыли нужно покрыть остальные расходы бизнеса.
Ваня может попасть в кассовый разрыв множеством способов.
Причины условно разделим на две группы: непредвиденные потери или изъятие денег из бизнеса и несовпадение сроков поступлений и выплат. В обоих случаях денег к нужной дате не хватает, но исправлять нужно разные причины.
1. КОГДА ДЕНЕГ РЕАЛЬНО НЕТ
❌ ЗАБРАЛ СЕБЕ СЛИШКОМ МНОГО
Ваня собрал много предзаказов на новую модель телефона, в кассе появились деньги. Он решил побаловать себя и купил личный ноутбук за $2 000, взяв деньги из этих авансов.
Но когда телефоны пришли, оказалось что продавец перепутал модель. Покупатели требуют вернуть деньги и не хотят ждать обмена. Ноутбук придется продавать.
Как предотвратить: Разделять деньги бизнеса и собственника. Даже после расчета прибыли перед выплатой себе нужно проверить обязательства, платежный прогноз, резерв и ограничения на распределение. Полученный аванс не становится свободными деньгами владельца.
Если произошло: Определить, сколько денег собственник реально может вернуть в бизнес и к какой дате. Продажа личной покупки лишь один из вариантов; сравните сроки, потери и другие доступные способы восстановить деньги на обязательства.
❌ НЕ ЗАПЛАНИРОВАЛ РАСХОДЫ
В этот раз с партией телефонов все в порядке. Ваня заплатил сотрудникам, продлил аренду склада, а оставшиеся деньги перечислил себе, не проверив весь календарь обязательств.
Но вот облом. Через пару дней на почту приходит напоминание о продлении рекламного контракта. Через этот канал к Ване приходит 50% клиентов, поэтому выбор тут простой: либо платишь, либо теряешь продажи.
И чтобы не свалиться в кассовый разрыв, Ваня возвращает часть денег в бизнес и оплачивает рекламный контракт.
Как предотвратить: Вести платежный календарь. В него вносить все необходимые траты на неделю/месяц/год вперед. Создать фонды под разные расходы, и откладывать деньги заранее.
Если произошло: Пересчитать календарь платежей. Отделить обязательные выплаты от покупок, которые можно перенести, подтвердить ожидаемые поступления и заранее согласовать изменения графика с контрагентами. Если рассматриваете кредит, проверьте его полную стоимость и источник погашения.
📹 ВЕБИНАР: КАК НАВЕСТИ ПОРЯДОК В ДЕНЬГАХ БИЗНЕСА
Если сейчас расходы обгоняют доход, а копить не получается, посмотрите это занятие. Покажем как навести в деньгах бизнеса идеальный порядок.
❌ ФОРС МАЖОРЫ
Это такие ситуации, от которых никто не застрахован. Избежать их очень сложно, только подстраховаться.
Например, на складе плохо организован учет и редко проходит инвентаризация. Пропажу товара замечают поздно: продать его уже нельзя, а поставщику еще нужно платить. Без достаточного резерва это может привести к кассовому разрыву.
Или грузовик с телефонами попал в аварию при доставке клиентам. Товар поврежден, страхового возмещения в этом примере нет. Нужно заново оценить поступления, возвраты покупателям и расходы на замену товара.
Или вот ещё. Телефоны лежали на складе. Никто не заметил, что после дождя с крыши подтекает. За ночь телефоны намокли, не включаются. Нужно ремонтировать, продавать с уценкой или списывать. Бизнесу снова не хватает денег.
Как предотвратить: Продумать какие форс-мажоры могут сопровождать ваш бизнес. Поставить камеры, инспектировать склад, декларировать груз, оплачивать страховку. Заранее создать подушку безопасности под эти расходы. Откладывать легче, чем вынуть разом большую сумму.
Если произошло: Ограничить дальнейшие потери, зафиксировать повреждения и проверить доступное возмещение. Затем обновить прогноз поступлений и выплат: резерв может покрыть часть ущерба, но его достаточность нужно посчитать.
2. КОГДА ДЕНЬГИ ЕСТЬ ТОЛЬКО НА БУМАГЕ
Ваня последовал советам из предыдущей части. Он правильно распределяет деньги старается избегать кассовых разрывов.
Дела идут хорошо, бизнес растет и он решает выйти на оптовых клиентов. Теперь он поставляет телефоны в салоны связи.
Но кассовые разрывы подстерегают его и здесь.
ОТГРУЗИЛ С ОТСРОЧКОЙ ОПЛАТЫ
Оптовый договор может предусматривать отсрочку оплаты.
Тогда товар отгружают сейчас, а деньги получают в согласованную дату. Оплата не обязательно зависит от того, успел ли покупатель перепродать товар: это определяется условиями договора.
В мае Ваня отгрузил телефоны магазину с оплатой в июле. Продажа уже создала выручку и дебиторскую задолженность, но деньги от покупателя пока не поступили.
Зарплату, аренду, рекламу, налоги и другие обязательные выплаты до июля нужно покрыть из доступных денег или заранее обеспеченного финансирования. Положительная прибыль по этой продаже сама по себе дефицит не устраняет.
Если покупатель не платит в срок, задолженность становится просроченной. Нужно подтвердить причину и новую дату оплаты, а в консервативном прогнозе задержать или исключить неподтвержденное поступление.
Как предотвратить: Старайтесь, чтобы вам всегда платили прежде, чем вы сами должны будете заплатить. Попросите рассрочку у поставщиков и предоплату у покупателей.
Если произошло: Скачать инструкцию. Там советы о том как вернуть просроченную дебиторку.
📝 ИНСТРУКЦИИ: КАК РАБОТАТЬ С ДЕБИТОРКОЙ И КРЕДИТОРКОЙ
Первая поможет быстрее закрыть долги, не испортив отношения с поставщиками. Вторая — собрать все зависшие оплаты у клиентов, не доводя до суда.
❌ ЗАТЯНУЛ СРОКИ
Ваня заключает контракт с салоном связи. По проверенной схеме заказывает товар из Китая, но тот застревает на таможне.
Теперь у нас обратная ситуация. Клиент готов платить, но телефонов нет, а деньги на них потрачены.
Никто не отменяет Ване обязательные платежи, которые он рискует просрочить из-за задержки.
Как предотвратить: Такой же как в случае с форс-мажорами. Продумать весь путь товара и попытаться предугадать все трудности.
Если произошло: Cвязываться с таможней и как можно быстрей решать форс-мажор. Передоговариваться с поставщиком, искать дополнительные источники финансирования
ЧТО В ИТОГЕ?
Разовый кассовый разрыв и устойчивый убыток требуют разных решений. Если бизнес постоянно тратит больше, чем зарабатывает, одно привлечение денег не исправит его экономику.
Для временного разрыва могут подойти согласованная отсрочка, резерв или кредитная линия. Они не обязательно портят репутацию, но условия, стоимость и срок возврата нужно проверить до принятия обязательств. Несогласованная просрочка создает отдельный риск.
Чтобы замечать дефицит заранее, следуйте простым правилам:
1. Следите за деньгами. Составьте календарь платежей, запишите в него, когда и сколько должны вам и должны вы.
2. Старайтесь, чтобы вам всегда платили прежде, чем вы сами должны будете заплатить.
3. Откладывайте на все расходы заранее. Создайте фонд на форс-мажоры и случаи просроченной дебиторки. Заполняйте их.
4. Планируйте доходы и расходы
Так вы сможете за несколько недель или месяцев предвидеть кассовый разрыв и получите время, чтобы его предотвратить.