Фінансові поради
10 головних звітів власника бізнесу
Ділимося списком з 10 звітів, які повинен отримувати та аналізувати кожен власник бізнесу – перевірте, чи використовуєте ви їх.
Ще 10 років тому підприємці могли помилятися, і це сходило з рук, але сьогодні помилка може коштувати втрати компанії.
Завдяки нашим послугам власники отримують щомісячний звіт, що складається з 10 пунктів. Кожен звіт розробляється індивідуально для клієнта, а найголовніше, що власники розуміють кожен пункт у кожному звіті та всю картину загалом.
Це допомагає ефективно планувати майбутнє й менше помилятися.
1. Основні фінансові метрики
Метрики обирають за рішеннями й обмеженнями конкретної компанії. Фіксують формулу, склад даних і період, щоб зміну показника можна було пояснити, а не сплутати зі зміною методики.
Наприклад, в оптовій торгівлі корисні строки оплати й частка простроченої дебіторської заборгованості. У роздрібній торгівлі можна відстежувати виторг і валовий прибуток на одиницю торгової площі. Зростання виторгу на квадратний метр без урахування маржі ще не доводить поліпшення економіки магазину.
Панель має показувати результат, обмеження й деталізацію. Якщо продажі зростають, перевіряють не лише оборот, а й маржинальний дохід, строки отримання грошей і навантаження на ресурси.
2. Звіт щодо застосування фін.планування
Система управління фінансами у кожного своя. У нашій є конкретні кроки, які вимагають дисципліни грошей.
3. План-факт аналіз БРГК та ЗРГК
Порівняйте БРГК, бюджет руху грошових коштів, із фактичним звітом про рух коштів в однаковому складі рахунків і статей. Для істотного відхилення розділіть зміну суми й перенесення дати: оплата може відбутися пізніше за план, не зникаючи з бізнесу.
Місячний і квартальний огляд доповнюють актуальним платіжним календарем за днями або тижнями. У ньому перевіряють найближчі зобов'язання, підтверджені надходження й мінімальний прогнозний залишок: позитивний підсумок місяця не виключає дефіциту всередині нього.
4. План-факт аналіз БДВ та P&L
Порівняйте БДВ, бюджет доходів і витрат, із P&L, звітом про прибутки та збитки, за єдиними правилами визнання доходів і витрат. Розкладіть відхилення прибутку на ціну, обсяг, асортимент, собівартість і решту витрат. Надходження авансу не замінює виторг.
Аналізуйте закритий місяць і накопичений результат кварталу. Для сезонного бізнесу додавайте порівнянний період. Для кожної істотної причини визначайте дію й перевіряйте її ефект у наступному циклі.
5. Фінансовий управлінський баланс
Баланс на одну дату показує гроші, дебіторську заборгованість, запаси та інші активи, а також зобов'язання й капітал. Він допомагає зрозуміти, у що вкладено ресурси й чим їх профінансовано. Рівність активів зобов'язанням і капіталу необхідна, але сама по собі не підтверджує правильності всіх оцінок.
Ми не просто впроваджуємо управлінську звітність, ми доносимо її до власників. Багато підприємців зазначали, що хоч звітність велася кілька років, саме з нами вони розібралися і почали отримувати від неї користь!
6. Зведення про походження доходу
Розділіть виторг і маржинальний дохід за напрямами, продуктами, каналами й клієнтськими сегментами. Спочатку дивіться внесок після змінних витрат, потім контрольовані постійні витрати; спільні витрати розподіляйте за явним правилом. Лідер обороту не обов'язково дає найбільший внесок у прибуток.
7. Зведення з рентабельності витрат
Для значних витрат фіксуйте очікуваний ефект, строк оцінки й фактичний результат. Для реклами це може бути внесок залучених клієнтів після витрат на залучення, для обладнання - випуск і собівартість. Не кожна витрата окупається одразу; без обґрунтованого зв'язку з результатом не можна називати розрахунок доведеною окупністю.
8. Аналіз та рекомендації щодо системи ФОП
Ми впроваджуємо найефективнішу систему мотивації працівників.
Точні попередні кроки і сама система дають неоціненний результат у грошах.
9. Аналіз за співвідношенням працівників та точки беззбитковості
Перед розширенням штату оцініть, яку додаткову потужність дає роль і коли вона буде завантажена. Умовний приклад: нова щомісячна постійна витрата $2 000 за частки маржинального доходу 40% потребує $5 000 додаткового виторгу для її покриття. Тут маржинальний дохід дорівнює виторгу за вирахуванням змінних витрат; інші умови незмінні. Окремо перевірте строки отримання коштів і витрати на запуск ролі.
10. Аналіз інспекції із застосування всіх кроків фінансового планування
Правильна процедура фінансового планування складається з 5 основних частин і 17 кроків! Ми впроваджуємо кожен із них. Відсутність будь-якого з них призводить до втрат прибутку! А застосування – до зростання та розвитку!